银行流水是什么

银行流水，即银行账户交易明细，它反映了一段时间内账户中资金量的进出情况。银行流水中详细记录了企业各账户在某段时间内因转账、存取款、发放工资、缴纳税费、贷款及还款、票据到期结算、票据贴现等业务而形成的资金进出明细。

　　由于资金往来情况可以反映企业偿债能力以及抗风险能力的强弱，银行流水成为企业财务对账，银行信贷，审计尽调等实务工作中的不可或缺的重要资料。同时，由于企业的会计账存在一定可操作性，资金流水往来发生即留痕，无法随意进行主观修改，核查银行流水可以辅助判断企业财务记录是否真实。

　　典型需要进行银行流水核对分析的场景包括：企业IPO、上市公司再融资、重大资产重组、银行信贷、财务审计等等。

　　为保证流水真实性，一般需要企业提供银行打印并加盖公章、银行专用印章的纸质文件，随着银行数字化程度加深，电子版网银流水也逐渐被纳入各种审核中，被用于数据统计、筛选和比对。然而，由于不同银行的流水明细单格式多样，电子和纸质文件数据共通难等问题，加大了业务人员的审核难度。

　　对于职业水平不一的审核人员来说，银行流水单据格式内容各异、数据量巨大，高效率完成文件的真实性和完备性的校验、对重要数据进行统计和分析、准确识别其中的风险仍然是一件难度颇高的事情。以审计业务为例，面对数万张甚至数十万张纸质流水回单或电子文档，审计员也只能采取抽样核验，结果随机性大，十分依赖原始数据质量。

　　目前，银行流水的审核仍然停留在人工审核时代，需要业务人员手动翻阅和肉眼查看，摘录、统计分析并扫描存档的整个过程相当费时费力。拿投行业务来说，在发行业务量大的情况下，传统的人工审核方式已经严重阻碍了投行运作的效率和业务开展，业界正在急切地期待一种全新的智能工具帮助提升审核效率。